Щодо зазначення інформації про засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником

Перелік відповідної інформації про кінцевого бенефіціарного власника відображений у абзацом 7 пункту 9 Особливостей та включає в себе:

1. прізвище, ім'я, по батькові (за наявності);

2. країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник - іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, - усі країни його громадянства (підданства);

3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).

4.1. повне найменування засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником;

4.2. місцезнаходження засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником;

4.3. ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником;

4.4. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником.

Звертаємо увагу, що перші три позиції вказують на інформацію про кінцевого бенефіціарного власника, безпосередньо як фізичної особи. Четверті позиції – на інформацію про засновника юридичної особи (за наявності), в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником. Враховуючи, що законодавство не містить чітких вказівок чого саме стосується вимога щодо зазначення «характеру та міри (рівня, ступеня, частки) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу)», рекомендуємо зазначати таку інформацію і щодо відповідного постачальника товару / виконавця робіт / надавача послуг, і щодо засновника юридичної особи.

Оскільки четверті позиції вказують на інформацію про засновника юридичної особи (за наявності), в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником, то відповідно в пункті 4.3 необхідно зазначати ЄДРПОУ засновника юридичної особи (резидента), в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником.

Корисно ознайомитися з матеріалом Шпаргалка щодо відображення інформації про кінцевого бенефіціарного власника.