Шпаргалка щодо відображення інформації про кінцевого бенефіціарного власника

• «допорогові» закупівлі, без використання електронної системи закупівель, за результатами яких оприлюднюється звіт;
• «допороговий» запит пропозицій постачальників;
• «надпороговий» запит пропозицій постачальників;
• закупівлі за виключеннями, визначеними пунктом 13 Особливостей;
• закупівля без використання електронної системи закупівель за кошти Ukraine Facility згідно пункту 86 Особливостей;
• закупівля без використання електронної системи закупівель за кошти Ukraine Facility згідно пункту 89 Особливостей;
• закупівля без використання ЕСЗ електронної системи закупівель за кошти Ukraine Facility згідно пункту 80 Особливостей.

Яку інформацію про кінцевих бенефіціарних власників замовник зобов’язаний відобразити в електронній системі закупівель?

Перелік відповідної інформації про кінцевого бенефіціарного власника відображений у абзацом 7 пункту 9 Особливостей та включає в себе:

1. прізвище, ім'я, по батькові (за наявності);

2. країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник - іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, - усі країни його громадянства (підданства);

3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).

4.1. повне найменування засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником;

4.2. місцезнаходження засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником;

4.3. ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником;

4.4. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником.

Звертаємо увагу, що перші три позиції вказують на інформацію про кінцевого бенефіціарного власника, безпосередньо як фізичної особи. Четверті позиції – на інформацію про засновника юридичної особи (за наявності), в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником. Враховуючи, що законодавство не містить чітких вказівок чого саме стосується вимога щодо зазначення «характеру та міри (рівня, ступеня, частки) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу)», рекомендуємо зазначати таку інформацію і щодо відповідного постачальника товару / виконавця робіт / надавача послуг, і щодо засновника юридичної особи.

Також враховуючи положення абзацу 7 пункту 9 Особливостей, така інформація про кінцевих бенефіціарних власників постачальника товару (товарів), виконавця робіт, надавача послуги (послуг) формується автоматично засобами електронної системи закупівель. У разі відсутності технічної можливості, реалізованої засобами електронної системи закупівель, або у разі, коли постачальник товару (товарів), виконавець робіт, надавач послуги (послуг) є нерезидентом, замовник самостійно додає до звіту про договір про закупівлю, укладений без використання електронної системи закупівель, визначену цим абзацом інформацію про кінцевих бенефіціарних власників постачальника товару (товарів), виконавця робіт, надавача послуги (послуг).

Таблиця 1. Приклади відображення обґрунтування щодо відсутності інформації про кінцевого бенефіціарного власника постачальника товару (товарів) / надавача послуги (послуг) / виконавця робіт:

Вид суб’єкта господарювання	Приклад обґрунтування
Фізична особа	Враховуючи законодавче підґрунтя, фізична особа немає кінцевого бенефіціарного власника. Тож рекомендуємо замовнику зазначати відповідне обґрунтування. Приклад обґрунтування: «_________ (обрати: постачальником товару (товарів), виконавцем робіт, надавачем послуги (послуг)) є фізичною особою, яка у відповідності до Закону Україні «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» немає кінцевого бенефіціарного власника.»
Фізична особа-підприємець	Враховуючи законодавче підґрунтя, фізична особа - підприємець немає кінцевого бенефіціарного власника. Тож рекомендуємо замовнику зазначати відповідне обґрунтування. Приклад обґрунтування: «_________ (обрати: постачальником товару (товарів), виконавцем робіт, надавачем послуги (послуг)) є фізична особа-підприємець, яка у відповідності до Закону Україні «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» немає кінцевого бенефіціарного власника, що підтверджується ______ (обрати: витягом або інформацією) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.».
Юридична особа без КБВ	Враховуючи законодавче підґрунтя, у разі відсутності в юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника її засновника, якщо засновник - юридична особа, вноситься відмітка про зазначення у структурі власності юридичної особи обґрунтованої причини його відсутності. Тож рекомендуємо замовнику зазначати відповідне обґрунтування. Приклад обґрунтування: «_________ (обрати: постачальник товару (товарів), виконавець робіт, надавач послуги (послуг)) немає кінцевого бенефіціарного власника, що підтверджується наявністю відповідної відмітки в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань із врахуванням положень абзацу 2 пункту 9 частини 2 статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», а також ______ (обрати: витягом або інформацією) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.».
Комунальне або державне підприємство, установа, організація	Враховуючи законодавче підґрунтя, комунальні або державні підприємства, установи, організації не мають кінцевого бенефіціарного власника. Тож рекомендуємо замовнику зазначати відповідне обґрунтування. Приклад обґрунтування: «_________ (обрати: постачальником товару (товарів), виконавцем робіт, надавачем послуги (послуг)) є _________ (обрати: державне чи комунальне підприємство / установа / організація), яка у відповідності до статті 5-1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» немає кінцевого бенефіціарного власника), що підтверджується ______ (обрати: витягом або інформацією) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.».

Таблиця 2. Приклад зазначення інформації про кінцевого бенефіціарного власника постачальника товару (товарів) / надавача послуги (послуг) / виконавця робіт у розрізі конкретних обставин

Вид суб’єкта господарювання	Приклад зазначення інформації
Юридична особа, яка має засновників – фізичних осіб	Приклад. Інформація про кінцевих бенефіціарних власників Товариства з обмеженою відповідальністю «Вилайн груп»: Кінцевий бенефіціарний власник № 1: 1. прізвище, ім’я, по батькові (за наявності): Чернишев Олександр Васильович 2. країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник – іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, – усі країни його громадянства (підданства): Україна 3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): 50%, прямий вирішальний вплив Кінцевий бенефіціарний власник № 2: 1. прізвище, ім’я, по батькові (за наявності): Відов Ігор Олегович 2. країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник – іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, – усі країни його громадянства (підданства): Україна 3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): 50%, прямий вирішальний вплив
Юридична особа, яка має засновників – юридичних осіб	Приклад. Інформація про кінцевих бенефіціарних власників Товариства з обмеженою відповідальністю «Петрол партнер»: Кінцевий бенефіціарний власник №1: 1. прізвище, ім’я, по батькові (за наявності): Івахів Світлана Володимирівна 2. країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник – іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, – усі країни його громадянства (підданства): Україна, Монако 3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): 50%, непрямий вирішальний вплив 4.1. повне найменування юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником: Товариство з обмеженою відповідальністю «Дукат» 4.2. місцезнаходження юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником: Україна, 43023, Волинська обл., місто Луцьк, ВУЛИЦЯ ЄРШОВА, будинок 1 4.3. ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником: 21579984 4.4. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): 50%, непрямий вирішальний вплив Кінцевий бенефіціарний власник №2: 1. прізвище, ім’я, по батькові (за наявності): Лагур Сергій Миколайович 2. країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник – іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, – усі країни його громадянства (підданства): Україна 3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): 50%, непрямий вирішальний вплив 4.1. повне найменування юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником: Товариство з обмеженою відповідальністю «Дукат» 4.2. місцезнаходження юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником: Україна, 43023, Волинська обл., місто Луцьк, ВУЛИЦЯ ЄРШОВА, будинок 1 4.3. ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником: 21579984 4.4. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): 50%, непрямий вирішальний вплив
Юридична особа, яка має засновників – засновником є іноземна організація	Приклад. Інформація про кінцевих бенефіціарних власників Товариство з обмеженою відповідальністю «Екзекьютів Серч Юкрейн»: Кінцевий бенефіціарний власник №1: 1. прізвище, ім’я, по батькові (за наявності): Ліегіс Віестурс 2. країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник – іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, – усі країни його громадянства (підданства): Латвія 3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): 50%, непрямий вирішальний вплив 4.1. повне найменування юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником: «Екзекютів Серч Балтікс, Сіа» 4.2. місцезнаходження юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником: Латвія, 1050, Латвія, 1050, м.Рига, вул.Смілшу, буд. 18 4.3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): 50% Кінцевий бенефіціарний власник №2: 1. прізвище, ім’я, по батькові (за наявності): Авотіна Айга 2. країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник – іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, – усі країни його громадянства (підданства): Латвія 3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): 50%, непрямий вирішальний вплив 4.1. повне найменування юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником: «Екзекютів Серч Балтікс, Сіа» 4.2. місцезнаходження юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником: Латвія, 1050, Латвія, 1050, м.Рига, вул.Смілшу, буд. 18 4.3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): 50%
Відокремлений підрозділ (філія, представництво)	Враховуючи специфіку термінів «філія» та «представництва» у розумінні Цивільного кодексу України, з метою уникнення суперечностей рекомендуємо зазначати інформацію про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, відповідно до якої утворено відокремлений підрозділ. Інформація зазначається у такому ж форматі, як зазначено у прикладах вище. Проте на початку рекомендуємо додати відповідну примітку: «Звертаючись до частини 3 статті 95 Цивільного кодексу України, філії та представництва не є юридичними особами. Тож у відповідності до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», ______ (обрати: філія, представництво, відокремлений підрозділ, тощо) немає кінцевого бенефіціарного власника, що підтверджується ______ (обрати: витягом або інформацією) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань. В той же час кінцевими бенефіцарними власниками __________ (вказати найменування юридичної особи, відповідно до якої утворено відокремлений підрозділ) є: (...)»
Учасник - нерезидент	Отримана інформація зазначається у такому ж форматі, як зазначено вище для юридичних осіб, які мають засновників іноземні організації, в тому числі враховуючи що: можна не зазначати по батькові кінцевого бенефіціарного власника у разі відсутності такої інформації; не потрібно зазначати ідентифікаційний код засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником, адже дана інформація відображається виключно щодо резидентів.

Де віднайти інформацію про кінцевого бенефіціарного власника?

Звертаючись до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», перелік відповідної інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи присутній в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Керуючись абзацом 1 пункту 9 частини 2 статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», в Єдиному державному реєстрі містяться такі відомості про юридичну особу, крім державних органів і органів місцевого самоврядування як юридичних осіб: інформація про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника її засновника, якщо засновник - юридична особа (крім юридичних осіб, зазначених у частині 8 статті 5-1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»):

• прізвище, ім’я, по батькові (за наявності);
• дата народження;
• країна громадянства (підданства), а в разі, якщо кінцевий бенефіціарний власник-іноземець є громадянином (підданим) декількох країн, - усі країни його громадянства (підданства), серія (за наявності) та номер документа (документів), що посвідчує особу та підтверджує громадянство (підданство), зокрема, але не виключно, паспорта громадянина України для виїзду за кордон;
• унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі (за наявності);
• місце проживання;
• реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності);
• повне найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому ця особа є кінцевим бенефіціарним власником, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).

Також відповідно до абзацу 2 пункту 9 частини 2 статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», у разі відсутності в юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника її засновника, якщо засновник - юридична особа, вноситься відмітка про зазначення у структурі власності юридичної особи обґрунтованої причини його відсутності.

Зазначення інформації про кінцевого бенефіціарного власника у кожному з видів закупівлі

У межах різних видів закупівель порядок та особливості зазначення інформації про кінцевого бенефіціарного власника мають свої практичні відмінності. Хоча вимога щодо надання таких відомостей є доволі схожою, проте механізм її реалізації залежить від конкретного виду закупівлі, в тому числі з урахуванням технічної реалізації електронних майданчиків. Тому для коректного відображення в електронній системі закупівель інформації про кінцевих бенефіціарних власників, пропонуємо розглянути специфіку такого відображення щодо кожного із видів закупівлі окремо.