КББ фізична особа, а засновник – акціонерне товариство: що зазначати у звіті

Згідно абзацу 7 пункту 9 Особливостей звіт про договір про закупівлю, укладений без використання ЕСЗ, додатково повинен містити таку інформацію про кінцевих бенефіціарних власників постачальника товару (товарів), виконавця робіт, надавача послуги (послуг):

• прізвище, ім’я, по батькові (за наявності);
• країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник — іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, — усі країни його громадянства (підданства);
• повне найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником
• характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).

Кінцевим бенефіціарним власником є:
▪ для юридичних осіб - будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на
діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю / володіння);
▪ для трастів, утворених відповідно до законодавства країни їх утворення, - засновник,
довірчий власник, захисник (за наявності), вигодоодержувач (вигодонабувач) або група
вигодоодержувачів (вигодонабувачів), а також будь-яка інша фізична особа, яка здійснює
вирішальний вплив на діяльність трасту (в тому числі через ланцюг контролю /
володіння);
▪ для інших подібних правових утворень - особа, яка має статус, еквівалентний або
аналогічний особам, зазначеним для трастів.

Щодо необхідності зазначення інформації про "Повне найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу)", то тут йдеться про зазначення повного найменування, місцезнаходження та ідентифікаційного коду (для резидента) юридичної особи-засновника, у якій відповідна фізична особа є кінцевим бенефіціарним власником, а також про характер і міру її бенефіціарного володіння. У цьому випадку замовник повинен перевірити інформацію не лише про кінцевого бенефіціарного власника, а й про засновників постачальника товару (товарів), виконавця робіт або надавача послуг. Якщо засновником такого суб’єкта є юридична особа або
декілька юридичних осіб, відповідна інформація обов’язково має бути відображена у звіті про договір про закупівлю, укладений без використання ЕСЗ.

Детальніше, що та як зазначати у звіті із наведенням прикладів про кінцевого бенефіціарного власника доступно у матеріалі за посиланням або у відео-уроці.