Звертаючись до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», перелік відповідної інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи присутній в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.
Керуючись абзацом 1 пункту 9 частини 2 статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», в Єдиному державному реєстрі містяться такі відомості про юридичну особу, крім державних органів і органів місцевого самоврядування як юридичних осіб: інформація про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника її засновника, якщо засновник - юридична особа (крім юридичних осіб, зазначених у частині 8 статті 5-1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»):
- прізвище, ім’я, по батькові (за наявності);
- дата народження;
- країна громадянства (підданства), а в разі, якщо кінцевий бенефіціарний власник-іноземець є громадянином (підданим) декількох країн, - усі країни його громадянства (підданства), серія (за наявності) та номер документа (документів), що посвідчує особу та підтверджує громадянство (підданство), зокрема, але не виключно, паспорта громадянина України для виїзду за кордон;
- унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі (за наявності);
- місце проживання;
- реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності);
- повне найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому ця особа є кінцевим бенефіціарним власником, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).
Також відповідно до абзацу 2 пункту 9 частини 2 статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», у разі відсутності в юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника її засновника, якщо засновник - юридична особа, вноситься відмітка про зазначення у структурі власності юридичної особи обґрунтованої причини його відсутності.
Якщо суб’єктом господарювання, з яким укладається договір є юридична особа, та зазначена інформація в запитанні зазначена в структурі власності юридичної особи, то вбачається, що така інформація є обґрунтуванням причини відсутності кінцевого бенефіціарного власника. То в такому випадку замовник може відобразити інформацію так:
Приклад обґрунтування: «_________ (обрати: постачальник товару (товарів), виконавець робіт, надавач послуги (послуг)) немає кінцевого бенефіціарного власника, що підтверджується наявністю відповідної відмітки в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань із врахуванням положень абзацу 2 пункту 9 частини 2 статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», а також ______ (обрати: витягом або інформацією) з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.».
Ознайомитись із відповідними підказками, які спрямовані систематизувати основні законодавчі вимоги та практичні аспекти відображення інформації про кінцевого бенефіціарного власника в електронній системі закупівель, та допоможуть уникнути типових помилок, яких наразі припускаються замовники можна в матеріалі Шпаргалка щодо відображення інформації про кінцевого бенефіціарного власника.
