Згідно підпункту 9 пункту 47 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України від 25.12.2015 № 922-VIII «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 № 1178 (далі – Особливості), замовник приймає рішення про відмову учаснику процедури закупівлі в участі у відкритих торгах та зобов'язаний відхилити тендерну пропозицію учасника процедури закупівлі в разі, коли:
9) у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань відсутня інформація, передбачена пунктом 9 частини другої статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» (для учасника процедури закупівлі - резидента), або учасник процедури закупівлі - нерезидент не надав інформації про кінцевих бенефіціарних власників, визначеної абзацом дев’ятим пункту 28 цих особливостей, у спосіб, визначений замовником у тендерній документації.
При цьому абзацом 9 пункту 28 Особливостей передбачено, що у тендерній документації зазначаються: (...) спосіб підтвердження такої інформації про кінцевих бенефіціарних власників учасника процедури закупівлі, що є нерезидентом:
- прізвище, ім'я, по батькові (за наявності);
- країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник - іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, - усі країни його громадянства (підданства);
- характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу);
- повне найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).
Щодо першого питання: Чи стосується вимога щодо зазначення повного найменування, місцезнаходження та ідентифікаційного коду засновника юридичної особи виключно випадків, коли кінцевий бенефіціарний власник здійснює володіння через юридичну особу?
Вимога щодо зазначення повного найменування, місцезнаходження та ідентифікаційного коду засновника юридичної особи стосується саме того випадку, коли кінцевий бенефіціарний власник здійснює вирішальний вплив або володіння на юридичну особу через юридичну особу, яка засновником.
Якщо кінцевий бенефіціарний власник є фізичною особою та здійснює володіння або контроль безпосередньо, без використання юридичних осіб у ланцюгу власності, інформація про повне найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код засновника юридичної особи не подається.
Щодо другого питання: Чи повинні відомості про характер та міру (рівень, ступінь, частку) бенефіціарного володіння зазначатися щодо кожного кінцевого бенефіціарного власника незалежно від того, чи є засновником фізична чи юридична особа?
Інформація про характер та міру (рівень, ступінь, частку) бенефіціарного володіння має бути зазначена щодо кожного кінцевого бенефіціарного власника учасника-нерезидента, який є фізичною особою. У разі, якщо засновником є юридична особа, то інформація про характер та міру (рівень, ступінь, частку) бенефіціарного володіння зазначається двічі:
- щодо впливу кінцевого бенефіціарного власника учасника-нерезедента;
- Щодо впливу кінцевого(их) бенефіціарного(их) власника(ів) на засновника (юридичну особу).
Наглядний приклад відображення інформації про кінцевого бенефіціарного власника:
1. прізвище, ім'я, по батькові (за наявності);
2. країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник - іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, - усі країни його громадянства (підданства);
3. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).
4.1. повне найменування засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником;
4.2. місцезнаходження засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником;
4.3. ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником;
4.4. характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником.
Примітка: звертаємо увагу, що перші три позиції вказують на інформацію про кінцевого бенефіціарного власника, безпосередньо як фізичної особи. Четверті позиції – на інформацію про засновника юридичної особи (за наявності), в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником. Враховуючи, що законодавство не містить чітких вказівок чого саме стосується вимога щодо зазначення «характеру та міри (рівня, ступеня, частки) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу)», рекомендуємо зазначати таку інформацію і щодо відповідного постачальника товару / виконавця робіт / надавача послуг, і щодо засновника юридичної особи.
